Onder estate planning vallen alle beslissingen die samenhangen met het besparen van erfbelasting. Ik denk graag met u en uw familie mee over de volgende zaken:

• Schenkingsplan. Door het opstellen van een goed schenkingsplan kan op termijn een aanzienlijke besparing aan te betalen erfbelasting worden bereikt. Het meest eenvoudig is het schenken van een geldbedrag, maar ook het schenken van aandelen, onroerende zaken, kunst of andere zaken is mogelijk. Wanneer het vermogen niet direct liquide is om te schenken, kan een schenking onder schuldigerkenning worden overwogen.
   
• Wanneer gedacht wordt aan het doen van schenkingen, komt meteen de vraag aan de orde of het gewenst is dat de kinderen, kleinkinderen, neefjes of nichtjes al op jonge leeftijd over de schenking mogen beschikken. Met andere woorden moet het vermogen beschermd worden en welke mogelijkheden zijn er?
   
• Welke zaken wilt u in de huwelijkse voorwaarden, de partnerschapsvoorwaarden of het samenlevingscontract regelen? En wat zijn de fiscale consequenties?
   
• In het testament wordt geregeld wat er met het vermogen moet gebeuren bij overlijden. Door het testament goed in te richten kan op termijn een aanzienlijke besparing aan te betalen erfbelasting worden behaald.
   
• Na overlijden moeten er belangrijke beslissingen worden genomen bij de afwikkeling van de nalatenschap. Een deel van deze beslissingen vloeien voort uit het opgestelde testament. Maar ook als deze keuzemogelijkheden niet in het testament zijn opgenomen, heeft u op grond van de wet de mogelijkheid om bepaalde beslissingen te nemen. Iedere keuze heeft invloed op de hoogte van de te betalen erfbelasting.
   
• In het testament wordt vaak iemand benoemd tot executeur. De executeur heeft tot taak om de nalatenschap af te wikkelen. Ik sta de executeur graag terzijde bij de afwikkeling. Desgewenst kunt u mij ook tot executeur in uw testament benoemen.
   
• Op grond van de huidige wetgeving is het vanuit fiscale optiek heel aantrekkelijk om uw onderneming over te dragen aan de volgende generatie. Ik denk graag met u mee of dit voor u een geschikt moment is en of u voldoet aan de spelregels die de faciliteit kent. Is dat niet het geval, dan breng ik in kaart op welk wijze de structuur gewijzigd kan worden zodat wel geprofiteerd kan worden van de faciliteiten.